Untung Ada, Tapi Kenapa Duit Dalam Bank Tak Ada?

Sebuah bisnes boleh mencatat untung tetapi pada masa yang sama mempunyai baki bank yang rendah. Bunyi pelik, tapi perkara ini sangat biasa berlaku pada bisnes kecil.

Contohnya, jualan bulan ini RM7,000. Selepas kos barang RM3,000 dan belanja operasi RM1,500, bisnes nampak menghasilkan untung RM2,500. Dari sudut prestasi, itu berita baik.

Tetapi dalam bulan yang sama, pemilik mungkin membayar stok untuk bulan depan, menyelesaikan hutang supplier lama atau mengambil sebahagian cash untuk kegunaan keluarga. Semua ini menggunakan cash walaupun ia tidak semestinya mengubah angka untung bulan tersebut dengan cara yang sama.

Sebab itu untung dan cash flow perlu dibaca bersama. Untung menjawab soalan ‘adakah aktiviti menjual ini menghasilkan lebihan selepas kos?’, manakala cash flow menjawab ‘adakah kita mempunyai duit yang cukup pada waktunya untuk membayar komitmen?’.

Kalau anda hanya tengok baki bank, anda mungkin fikir bisnes rugi sedangkan sebenarnya cash sedang terikat pada stok. Kalau hanya tengok untung pula, anda mungkin terlebih yakin dan membuat pembelian besar sedangkan cash tak cukup.

Jom tengok nombor 👇

Jualan: RM7,000
COGS: − RM3,000
Belanja operasi: − RM1,500
Untung: RM2,500
Pembelian stok untuk bulan depan (cash keluar): − RM2,000

Apa yang kita boleh belajar?

✓ Untung tidak semestinya sama dengan baki bank.
✓ Pantau duit masuk dan keluar selain laporan untung.
✓ Rancang pembelian stok berdasarkan kemampuan cash flow.